קרן השתלמות

אחת הדרכים להיערך מראש להוצאות עם סכומי כסף לא מבוטלים כגון: שיפוץ בדירה, טיול משפחתי לחו"ל, רכישת רכב חדש וכו'..
היא חיסכון באמצעות קרן השתלמות.

בעבר אמנם שימשו קרנות ההשתלמות כדי לחסוך עבור קורסים והשתלמויות של עובדים, אך כיום, זהו מכשיר חיסכון לכל דבר, כאשר ניתן למשוך  את הסכום שנצבר בו בחלוף שש שנים ממועד פתיחת החשבון.
לקרן ההשתלמות מספר יתרונות בולטים:

1. מסלולי השקעה גמישים – ניתן לעבור בין מסלולי השקעה מבלי שזה ייחשב כאירוע מס
2. הטבות מיסוי – החיסכון פטור ממס רווחי הון (עד תקרת הפקדה שנתית), אם מושכים את כספי הקרן לאחר 6 שנים.
   א.  לשכירים – ההפקדה לחיסכון נעשית על ידי העובד ועל ידי המעביד – כאשר חלקו של המעביד גדול עד פי שלושה: המעביד מפריש לקרן עד 7.5% מהשכר, לעומת עד 2.5% שמעביר העובד מדי חודש. עם זאת, חשוב לציין כי מדובר בהטבה שלא כל המעסיקים מעניקים לעובדיהם.
   ב.  לעצמאים – ניתן להפקיד לקרן השתלמות עד 4.5% מההכנסה השנתית החייבת שיוכרו כהוצאה מוכרת בכפוף לתקרת ההכנסה השנתית שממנה ניתן להפקיד